Matriz de construcción de diferencias fiscales, partiendo de la importación del balance desde cualquier contabilidad.

Esta es la matriz de trabajo donde realmente se configura la declaración de renta.

La primera columna representa los saldos contables a diciembre 31, antes de cierres de cuentas de resultado.

La columna diferencias representa los valores que son necesarios adicionar o retirar a las cuentas contables con el fin de que conviertan en el valor fiscal, el cual ha de ir construyendo los renglones del formulario, tercera columna.

En la segunda columna usted puede construir o capturar cualquier diferencia, en donde formará un documento por cada captura, de modo que si el renglón tiene varios elementos que lo conforman, el usuario también pueda consultar fácilmente tales diferencias o consultar o imprimir los anexos que de tales construcciones se van formando.

La última columna representa el valor fiscal, la cual será llevada al formulario, la cual es posible recalcular a partir de cualquier captura de documentos.

Este estudio tiene la intención de que el usuario construya y verifique las diferencias que justifican incrementos o disminuciones en el patrimonio líquido del contribuyente, entre el año gravable anterior y éste.

Si el menú de activos y patrimonio líquido (opcionales) fueron diligenciados, algunas partidas como ajustes por inflación fiscales, aumentos de capital, distribuciones de utilidades se traerán a esta conciliación en forma automática.

Para elaborar esta conciliación basta ubicarse en la celda en donde se desea imputar un dato, en donde dependiendo del campo, puede simplemente imputarse un dato o capturar una serie de documentos que constituyen el valor total de esta celda.

Recuerde que los valores a construir en conciliación patrimonial son los que justifican diferencias del año.

Declarabler® mostrará las diferencias a justificar de este estudio con respecto al patrimonio líquido que figura en el formulario o en cuentas contables, fiscales y declaración, la cual debe ser cero.

Con base en las disposiciones vigentes Declarabler® permite construir e imputar en forma automática el valor de la amortización de pérdidas de años anteriores.

Mediante la imputación en este cuadro de las pérdidas de los años anteriores y la posterior amortización, Declarabler® calculará las pérdidas pendientes por amortizar y restará de dicho estudio aquellas que el usuario utilice en el respectivo año gravable, así como aquellas que ya perdieron la oportunidad de ser solicitadas (Declarabler® no le permite capturar las pérdidas sobre las cuales no es posible solicitar deducción).

A gusto del usuario, el valor de la amortización de pérdidas de ejercicios anteriores puede ser imputada como un dato.

Declarabler® le permite compensar pérdidas hasta un valor que coloque la renta líquida del contribuyente en cero, esto para no generar nuevas pérdidas con pérdidas.

Pretende que el usuario verifique el adecuado cálculo y pago de los aportes patronales.

En su manejo trae en forma automática de la contabilidad las cuentas de gastos por salarios y prestaciones sociales, dejando una columna en donde el usuario captura aquellos valores por cada uno de los conceptos que considera no son sujetos de aporte.

Al hacer esta resta, Declarabler® mostrará el calculo de cuánto debieron haber sido los aportes parafiscales y los comparará con aquellos que ha traído automáticamente desde la contabilidad, mostrando así las diferencias, a fin de que el usuario tome las decisiones del caso con respecto a la deducibilidad de salarios o pago de mayores valores de aportes parafiscales.

La primera columna representa los saldos contables a diciembre 31, de las cuentas con gastos por salarios y prestaciones sociales.

La columna partidas no base de aportes permite la captura manual de los valores que el usuario considere que no forman base de aportes.

Para el caso del salario integral, declara trae preestablecido el 30% exento de la base de aportes.

El usuario puede modificar ese valor en cualquier momento.

La última columna determina el total de la base de aportes, la cual toma en cuenta para determinar cada uno de los porcentajes.

Una vez establecida la base, declara muestra las diferencias según los datos consignados en la contabilidad con los datos calculados por el programa. Adicionalmente, le permite la captura de los pagos hechos y muestra la diferencia con relación al aporte causado.

La renta presuntiva ha sido establecida por la ley como el producto de tomar el patrimonio del año anterior y disminuirle algunos activos por su valor patrimonial neto, tales como acciones y aportes, bienes vinculados al sector agropecuario (según el tope) y activos en periodo improductivo; obteniendo así, el patrimonio base de renta presuntiva, al cual se le calcula el porcentaje establecido para arrojar la renta presuntiva, a quien sumándole las rentas obtenidas en los patrimonios excluidos, como es el caso de los dividendos gravados, arroja como resultado la renta presuntiva definitiva.

Para efectos de determinación de la renta líquida de los contribuyentes, no son aceptables los costos y deducciones imputables a los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional, ni las rentas exentas.

Declarabler® permitirá al usuario especificar cuales cuentas se desean prorratear de manera individual, o se podrán prorratear todas las cuentas contables en general, para lo cual se determinarán los costos y las deducciones imputables a los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional.

Para efectos de determinación de la renta líquida de los contribuyentes, no son aceptables los costos y deducciones imputables a las rentas exentas.

Declarabler® permitirá al usuario especificar cuales cuentas se desean prorratear de manera individual, o se podrán prorratear todas las cuentas contables en general, para lo cual se determinarán los costos y las deducciones imputables a las rentas exentas.

Es donde declara realiza el estudio para la distribución de utilidades.

El usuario puede elaborar los certificados a los socios o accionistas, mediante la captura o importación de la composición accionaria y sus saldos en cuentas corrientes.

Para la construcción de los mismos Declarabler® determina el porcentaje de distribución de utilidades y cualquier tipo de capitalizaciones, con el porcentaje de capitalización, el cual puede ser modificado en cualquier momento por el usuario.

A partir de los datos ya capturados y del total de patrimonio fiscal y contable, Declarabler® realiza la distribución de utilidades, diseña el certificado y le permite su impresión.

Impresión o transmisión de formularios oficiales y su sustento.